Опитувальник

Мінімальна фінмодель та бюджет на рік.
Чи маєте затверджений річний бюджет (дохід, змінні/постійні витрати, прибуток) у простій моделі з однією «версією правди»?

Календар процесу.
Чи існує простий календар: дедлайни подачі планів, дата зведення, дата затвердження, дата щомісячного рев’ю — і ним реально користуються?

Бюджет по центрах відповідальності.
Чи розбитий бюджет на основні підрозділи (Sales/Marketing/Operations/G&A), і чи знає кожен керівник свій ліміт та правила витрат?

Щомісячне «факт vs план».
Чи готуєте мінімальний місячний звіт «факт vs план» + короткий коментар відхилень?

Базовий контроль готівки.
Чи ведете щотижневий прогноз руху грошових коштів з позначенням можливих касових розривів на 4–8 тижнів уперед?

Стратегія → KPI-дерево.
Чи є задокументована стратегічна мета на рік/3 роки, каскадована в KPI-дерево (цілі → підцілі → KPI департаментів → операційні метрики)?

Власники KPI і регламент.
Чи призначено єдиного власника для кожного KPI, визначено частоту оновлення, формулу, джерело даних та дії при відхиленнях?

Єдина версія правди.
Чи використовуєте узгоджене джерело даних (базу даних) для бюджетів і звітів, а не окремі Excel-копії?

Rolling forecast у рутині.
Чи оновлюєте прогноз регулярно (щомісяця/щокварталу) з горизонтом 12–18 міс., додаючи періоди вперед?

Сценарний підхід.
Чи маєте сценарії бюджету (базовий/оптимістичний/стрес) з чіткими припущеннями і тригерами переходу?

Міст P&L → Cash Flow.
Чи пов’язано статті P&L із cash-flow (DSO/DPO/запаси, CAPEX), щоб пояснювати, чому прибуток ≠ готівка?

Варіаційний аналіз.
Чи проводите щомісячний Actual vs Plan/Forecast з конкретними коригувальними діями, відповідальними і строками? Чи є контроль дотримання обговорених дій?

Юніт-економіка для ключових напрямів.
Чи розраховуєте прибутковість щонайменше для топ-продуктів/каналів?

ROI-фільтр інвестицій.
Чи діє процес, де кожна ініціатива оцінюється за ROI/окупністю перед виділенням бюджету?

RACI та календар циклу.
Чи задокументовано RACI для процесу (хто задає цілі, оновлює драйвери, затверджує сценарії) та календар: cut-off даних, рев’ю, дедлайни?

Якість даних і аудит змін.
Чи встановлені правила якості даних (повнота/актуальність) і є журнал змін у моделях/дашбордах (версії, хто/коли змінював)?

Драйверна модель.
Бюджет/прогноз будуються від операційних драйверів (ціна, трафік, конверсія, продуктивність, норми), а не «% до минулого року»?

Перевірка точності прогнозу.
Щокварталу вимірюєте точність прогнозів (напр., MAPE) та робите висновки для покращення моделі?

Автоматизовані KPI/CF-дашборди.
KPI і cash-метрики доступні в BI з автооновленням і правильними правами доступу?

Портфель пріоритетів ініціатив.
Єдиний список проектів до розгляду з ранжуванням за цінністю/ризиком/складністю, який реально впливає на бюджет?

Політика лімітів і делегування.
Чіткі пороги погоджень (OPEX/CAPEX), делегування й маршрути ескалації?

Стрес-тести ліквідності.
Регулярні what-if по курсу, ставках, попиту, цінах; є «план Б» (кредитні лінії/мікси скорочень)?

Фінансова освіта менеджерів.
Керівники проходять короткі тренінги з KPI/ROI/Cash-flow для кращих рішень?